Genç Girişimcilere Vergi ve Sigorta Prim Teşviki

Girişimcilik, ekonomik büyümeyi destekleyen en önemli unsurlardan biridir. Bu nedenle, yeni iş kuran gençlerin finansal yüklenmelerini azaltmak ve girişimciliği teşvik etmek amacıyla devlet tarafından çeşitli destekler sunulmaktadır. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ve 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu kapsamında, genç girişimcilere vergi ve sigorta prim teşviki sağlanmaktadır. 

Genç Girişimcilere Vergi ve Sigorta Prim Teşviki

Genç Girişimcilere Sağlanan Vergi Teşviki 

Vergi Teşvikinden Kimler Yararlanabilir? 

Gelir Vergisi Kanunu’nun mükerrer 20. maddesine göre, 10 Şubat 2016 tarihinden itibaren ticari, zirai veya mesleki faaliyeti nedeniyle ilk defa gelir vergisi mükellefi olan ve mükellefiyet başlangıcında 29 yaşını doldurmamış olan tam mükellef gerçek kişiler, bu teşvikten yararlanabilir. 

Vergi Teşviki Kapsamı ve Koşulları 

• Vergi teşviki, girişimcilerin faaliyete başladıkları takvim yılından itibaren üç vergilendirme dönemi boyunca uygulanır. 

• Teşvikin kapsamında yıllık 330.000 TL’lik kazanç gelir vergisinden muaf tutulur. 

• Teşvikten yararlanmak için işe başlamanın kanuni süresi içinde bildirilmesi gerekmektedir. 

• Kendi işinde bifiil çalışılması veya işin bizzat sevk ve idare edilmesi şarttır. 

• Faaliyetin adi ortaklık veya şahıs şirketi olarak yapılması halinde, tüm ortakların şartları sağlaması gerekmektedir. 

• Mevcut bir işletmeye sonradan ortak olunmamış olmalıdır. 

Vergi Teşviki Uygulamasında Önemli Hususlar 

• Ortaklık Durumu: Adi ortaklık veya şahıs şirketi olarak faaliyet gösteren mükellefler, tüm ortakların şartları sağlaması halinde teşvikten ayrı ayrı yararlanabilirler. 

• Devir Durumu: Faaliyet, eş veya 3. dereceye kadar kan/kayın hısımlardan devralınmamış olmalıdır. 

• Faaliyet Değişikliği: Ticari, zirai veya mesleki faaliyet değiştirilse bile kalan süre kadar teşvikten yararlanılabilir. 

• Kazancın Yetersiz Olması: Elde edilen kazancın teşvikin altında kalması durumunda artık kazancın ertesi yıla devredilmesi söz konusu değildir. 

Genç Girişimcilere Sağlanan Sigorta Prim Teşviki 

Genç girişimcilerin ekonomik yüklenmelerini azaltmak amacıyla 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’na eklenen hükümler ile sigorta prim teşviki uygulaması getirilmiştir. 

Sigorta Prim Teşviki Kapsamı ve Koşulları 

• 1 Haziran 2018 tarihinden itibaren, ilk defa 5510 sayılı Kanun’un 4/1-b maddesi kapsamında sigortalı sayılan gerçek kişilerin primleri bir yıl süreyle Hazine tarafından karşılanmaktadır. 

• Teşvikten yararlanmak için mükellefiyet başlangıcında 18 yaşının doldurulmuş ve 29 yaşının doldurulmamış olması gerekmektedir. 

• Kendi işinde bifiil çalışılması veya işin bizzat sevk ve idare edilmesi şarttır. 

• Adi ortaklık veya şahıs şirketi olarak faaliyet gösteren işletmelerde, yalnızca en genç ortak sigorta prim teşviki hakkından yararlanabilir. 

• Ortaklardan herhangi birinin şartları taşımaması durumunda, diğer ortaklar da bu teşvikten faydalanamaz. 

Bu İşlemlerin Faydaları 

Vergi ve sigorta prim teşviklerinden yararlanmak, girişimciler için birçok avantaj sunar: 

• Mali Yükün Azalması: İlk yıllarda işletmelerin finansal olarak rahatlamasını sağlar. 

• Daha Düşük İşletme Giderleri: Sigorta primlerinin devlet tarafından karşılanması, işletme maliyetlerini önemli ölçüde düşürür. 

• Daha Kolay Finansmana Erişim: Vergi teşvikleri sayesinde elde edilen tasarruf, işletmenin büyümesine veya yeni yatırımlara yönlendirilebilir. 

• Rekabet Gücünün Artması: Maliyet avantajı, girişimcinin sektörde daha güçlü bir konum elde etmesine yardımcı olur. 

Bir Muhasebeci veya Mali Müşavir ile Çalışmanın Önemi 

Vergi ve sigorta teşviklerinden maksimum düzeyde faydalanabilmek için bir muhasebeci ve mali müşavir ile çalışmak büyük önem taşır. Profesyonel bir danışman, teşviklerden yararlanma sürecini doğru şekilde yöneterek girişimcinin zaman kaybetmesini ve olası hatalar nedeniyle teşvik hakkını kaybetmesini önleyebilir. Ayrıca, finansal planlama ve vergi stratejileri konusunda destek sunarak işletmenin uzun vadeli başarısına katkıda bulunur. 

Örnekler 

Örnek 1: Ali, 26 yaşında ve kendi reklam ajansını kurmak istiyor. Vergi teşvikinden haberdar olan Ali, bir mali müşavir ile görüşerek teşviklerden nasıl yararlanabileceğini öğrenir. Bu sayede yıllık 330.000 TL kazancının vergiden muaf tutulacağını ve sigorta primlerinin bir yıl boyunca devlet tarafından karşılanacağını öğrenir. Böylece işletmesini daha rahat bir şekilde büyütmeye odaklanır. 

Örnek 2: Zeynep, bir kafe açmaya karar veriyor. Ancak işletme maliyetleri nedeniyle kararsız kalıyor. Bir muhasebeci ile görüştüğünde, teşviklerden faydalanarak ilk yıllarda ciddi bir vergi avantajı sağlayabileceğini öğreniyor. Bunun sonucunda Zeynep, teşvikler sayesinde başlangıç sermayesinin bir kısmını ekipman ve tanıtım için kullanarak işletmesini güçlendiriyor. 

Genç Girişimcilere Verilen Teşviklerden Yararlan ve İşe Doğru Adımlarla Başla 

Genç girişimciler için getirilen vergi ve sigorta prim teşviki, yeni iş kuran bireylerin mali yüklenmelerini hafifletmeyi ve girişimciliği teşvik etmeyi amaçlamaktadır. Bu desteklerden faydalanmak isteyen girişimciler, tüm işlemleri deneyimli bir muhasebeci ve mali müşavir ile çalışarak başvurularını gerçekleştirmelidirler. 

Teşvikin koşullarını ve detaylarını dikkatlice inceleyen girişimciler, bir mali müşavir ve muhasebeci ile çalışarak bu avantajlardan maksimum düzeyde faydalanabilir ve işlerini büyüterek ekonomiye katkı sağlayabilirler.